佛塑科技:公司2020年预计开展外汇交易业务

来源: 互联网 发布时间: 2020-03-26 点击:1

佛塑科技:公司2020年预计开展外汇交易业务   时间:2020年03月25日 20:11:23 中财网    
原标题:佛塑科技:关于公司2020年预计开展外汇交易业务的公告


证券代码:000973 证券简称:佛塑科技 公告编号:2020-21



佛山佛塑科技集团股份有限公司

关于公司2020年预计开展外汇交易业务的公告



本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


一、概述

2020年3月24日,佛山佛塑科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)
第十届董事会第七次会议审议通过了《关于公司2020年预计开展外汇交易业务
的议案》。2020年,预计全球经济形势不容乐观,且受到全球新冠肺炎疫情的
影响,人民币汇率波动加剧。为了满足公司及控股子公司正常生产经营需要,
加强内部控制,防范和规避汇率风险带来的经营风险、减少汇兑损失,公司及
部分控股子公司2020年拟开展外汇交易业务,根据公司2020年原材料进口及
产品出口预计情况、周转期限等方面谨慎分析,预计任一时点的交易余额不超
过等值人民币25,000 万元,并自董事会审议通过之日起 12 个月内循环使用。


二、外汇交易业务的主要内容

根据公司及控股子公司进出口业务情况,在金融机构办理的规避和防范汇
率或利率风险的外汇交易业务,包括远期结售汇、外汇掉期交易、外汇期权交
易、利率掉期交易,具体内容如下:

1. 远期结售汇:公司及控股子公司与银行签订远期结售汇协议,约定未来
结汇或售汇的外汇币种、金额、期限与汇率,到期时按照该协议订明的币种、
金额、汇率办理的结售汇业务。


2.外汇掉期交易:公司及控股子公司与金融机构约定以一种货币交换一定
数量的另一种货币,并以约定价格在未来的约定日期进行反向的同等数量的货
币买卖。



3.外汇期权交易:公司及控股子公司向金融机构支付一定期权费后,获得
在未来约定日期,按照约定价格买卖一定数量外汇的选择权的外汇交易。


4. 利率掉期交易:公司及控股子公司与金融机构约定在未来一定期限内,
根据约定的本金(名义本金)和利率计算利息并进行利息交换的金融合约。该
产品通常表现为固定利率与浮动利率之间的交换。


三、交易必要性分析

目前,国际政治因素对外汇市场的影响逐渐加强,全球经济走势具有不确
定性,令外汇汇率波动持续加剧,人民币汇率存在贬值压力的情况下迈入双向
波动的走势区间。公司进出口业务的主要结算币种为美元,少部分为欧元和日
元。进行外汇交易业务,一方面可以在汇率波动情况下锁定相关购汇成本,达
到控制风险的目的,另一方面,在人民币对美元一段时间内有升值预期的情况
下能降低购汇成本,这对于公司规避汇率风险、减少汇兑损失、提高经营效益
是有必要的。


四、外汇交易业务的准备情况

公司根据有关法律法规及《公司章程》、《公司外汇交易业务内部控制制
度》等规定,对开展外汇交易业务的交易品种、操作原则、审批权限、内部管
理和流程、后续管理等内容作出明确规定。公司参与交易的业务人员已充分理
解外汇交易业务的特点及风险,严格按照有关法律法规及公司风险管理制度开
展外汇交易业务。


五、风险分析

1.市场风险:在汇率或利率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下,
公司锁定汇率或利率成本后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出,从而造
成潜在损失。


2.内部控制风险:外汇交易业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于
内部控制机制不完善而造成风险。



3.客户或供应商违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回
款期内收回,或支付给供应商的货款后延,均会影响公司现金流量情况,从而
可能使实际发生的现金流与已操作的外汇交易业务期限或数额无法完全匹配。


4.收、付款预测风险:公司营销部门通常根据采购订单、客户订单和预计
订单进行付款、回款预测,但在实际执行过程中,供应商或客户可能会调整自
身订单和预测,造成公司收、付款预测不准,导致已操作的外汇交易业务延期
交割风险。


5.法律风险:因相关法律发生变化或交易对方违反相关法律制度可能造成
合约无法正常执行而给公司带来损失。


六、风险控制措施

1. 公司制定《外汇交易业务内部控制制度》,规定公司不进行以投机为目
的的外汇交易业务,所有外汇交易业务均以公司的进出口业务或外币负债为基
础,以规避和防范汇率或利率风险为目的,实现公司资产的保值。制度就公司
业务操作原则、审批权限、审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内
部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定,符合监管部门的有关要求,
满足实际操作的需要,风险控制措施切实有效。


2.公司及控股子公司预计的2020年外汇交易金额与近年经营活动的收付汇
金额相匹配。公司已制定风险防范措施,加强应收账款的风险管控,严控逾期
应收账款和坏账。


3.严格控制外汇交易业务的资金规模,外汇交易合约金额与期限必须与公
司及控股子公司进出口业务情况或外币负债情况相匹配。严格按照公司《外汇
交易业务内部控制制度》中规定权限下达操作指令,根据规定进行审批后,方
可进行操作。


4.公司与具有合法资质的金融机构开展外汇交易业务,密切跟踪相关领域
的法律法规,规避可能产生的法律风险。


七、公允价值的分析


外汇交易业务在操作当日完成时即进入公司的风险监测范围,如果选择远
期结售汇,即可基本确定到期收益,不存在公允价值变动;如果是外汇掉期交易
和外汇期权交易,存在着一定的公允价值变动,将按照相应的公允价值变动公
式来计算其价值。


八、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、《商品期货套期业务会计处理
暂行规定》相关规定及其指南,对外汇交易业务进行公允价值评估和核算处理。


九、独立董事意见

为了防范和规避汇率风险带来的经营风险,加强内部控制,减少汇兑损失,
公司及部分控股子公司2020年拟开展外汇交易业务,预计任一时点的交易余额
不超过等值人民币25,000万元,并在授权额度内循环使用。公司进行外汇交易
业务,可以在汇率波动情况下锁定相关购汇成本,达到控制风险的目的。公司
按照《公司外汇交易业务内部控制制度》,规范公司外汇交易业务的操作、防
范和规避国际结算业务中因汇率波动产生的风险,强化公司内部风险控制。公
司董事会已履行了相关的审批程序,会议的召开、表决程序符合相关法律、法
规及《公司章程》的规定。同意公司2020年预计开展外汇交易业务事项。


十、备查文件

公司第十届董事会第七次会议决议

特此公告。




佛山佛塑科技集团股份有限公司

董事会

二○二○年三月二十六日


  中财网

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